Kerjakan pekerjaan rumah Anda untuk mendapatkan keringanan pajak dividen

Minggu ini, Gail menjelaskan cara memastikan dividen saham Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan tarif pajak yang lebih rendah.

Gail sayang,

Apakah pendapatan dari ADR, mis. British Petroleum, penerima keringanan pajak dividen?

Bernie

Bernie sayang,

Ya. Sekarang, bagi mereka yang bertanya-tanya apa yang Anda bicarakan, izinkan saya menjelaskannya…

“Aksi Rekonsiliasi Bantuan Pajak Pekerjaan dan Pertumbuhan tahun 2003” (juga dikenal sebagai “JGTRRA”) berisi sejumlah ketentuan yang dirancang untuk memberikan lebih banyak uang ke kantong konsumen dan dengan demikian merangsang pengeluaran agar perekonomian kembali ke jalurnya. Bagian spesifik yang Anda maksud bertujuan untuk membuat investasi saham menjadi lebih menarik dan dengan demikian meningkatkan pasar saham.

Banyak yang merasa bahwa keringanan pajak ini berkontribusi terhadap total keuntungan yang diperoleh indeks S&P 500 sebesar 28,7 persen tahun lalu.

Ada dua keringanan pajak yang secara langsung menguntungkan investor: 1) pengurangan pajak capital gain; dan 2) penurunan tarif pajak atas dividen saham secara signifikan.

Sebelum disahkannya Undang-Undang ini, tarif pajak atas keuntungan modal jangka panjang adalah 10 persen (bagi mereka yang termasuk dalam dua kelompok pajak penghasilan terendah) dan 20 persen (untuk semua orang lainnya). JGTRRA menurunkannya masing-masing menjadi 5 persen dan 15 persen. Bagi mereka yang termasuk dalam kelompok pajak teratas, hal ini menunjukkan pengurangan sebesar 25 persen dalam jumlah pajak yang harus mereka bayarkan ketika mereka menjual suatu aset untuk mendapatkan keuntungan.

Pada tahun 2008, orang yang memenuhi syarat untuk kelas terendah tidak perlu membayar pajak capital gain. Mulai tahun 2009 kita kembali ke tingkat capital gain yang berlaku sebelumnya.

JGTRRA juga secara drastis mengurangi jumlah pajak yang harus Anda bayarkan atas dividen saham yang “memenuhi syarat”. Alih-alih dividen dianggap sebagai “pendapatan saat ini” dan karena itu dikenakan pajak kepada Anda pendapatan biasa tarif pajak – yang bisa mencapai 35 persen – hingga tahun 2008, tarif pajak yang sama akan berlaku untuk dividen yang berlaku untuk keuntungan modal jangka panjang.

Bagi seseorang yang termasuk dalam kelompok pajak penghasilan 10 persen atau 15 persen, ini berarti mereka hanya perlu membayar pajak sebesar 5 persen atas pendapatan dividen. Pada tahun 2008 turun menjadi 0 persen. Semua orang akan tetap membayar maksimal 15 persen. Jika Anda termasuk dalam kelompok pajak 30 persen atau 35 persen, maka pajak tersebut setidaknya 50 persen lebih sedikit dibandingkan dengan aturan lama. Tapi itu juga bersifat sementara. Pada tahun 2009, kami kembali mengenakan pajak atas dividen saham sebagai pendapatan biasa.

Seperti yang saya tulis ketika undang-undang ini disahkan tahun lalu, tidak semua “dividen” memenuhi syarat untuk keringanan pajak sementara ini. Yang LAKUKAN antara lain:

1. Dividen yang dibayarkan atas saham biasa atau saham preferen yang diterbitkan oleh perusahaan AS

2. Dividen yang dibayarkan atas saham perusahaan asing jika:

— perusahaan tersebut berkantor pusat di negara dimana AS mempunyai perjanjian pajak “komprehensif”, atau

— memperdagangkan saham perusahaan di bursa saham AS.

Ini termasuk ADR, atau kuitansi penyimpanan Amerika. Ini adalah cara mudah bagi investor AS untuk membeli saham di perusahaan asing tanpa melalui bursa saham di negara asal perusahaan tersebut. Seperti namanya, ini adalah “tanda terima” atas saham perusahaan asing yang sebenarnya disimpan atas nama Anda oleh bank AS di luar negeri. Jadi, daripada mencari broker di Tokyo yang akan membantu Anda membeli saham, katakanlah, Toyota di Bursa Efek Tokyo, Anda cukup membeli ADR Toyota di Bursa Efek New York melalui broker Amerika Anda.

Ada satu persyaratan tambahan yang harus Anda penuhi agar memenuhi syarat untuk mendapatkan pajak yang lebih rendah atas dividen saham: “masa simpanan” minimum. Untuk saham biasa, Anda harus memiliki saham tersebut selama lebih dari 60 hari dari periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal “ex-dividen”.

Hah?!

Tanggal “ex-dividen” adalah tanggal dimana saham mulai diperdagangkan tanpa dividen. Jika Anda berinvestasi pada saham tersebut pada atau setelah hari “ex”, Anda membeli saham tersebut tanpa hak istimewa untuk menerima dividen.

Katakanlah Dewan Direksi XYZ, Incorporated memutuskan untuk membayar dividen sebesar $1,00 per saham. Cek akan dikirim pada tanggal 20 Desember. Untuk menentukan investor mana yang akan menerima cek dividen, dewan menetapkan “Tanggal Pencatatan” pada 15 November. Semua investor yang “tercatat” memiliki saham pada tanggal tersebut berhak menerima dividen.

Artinya jika Anda membeli saham tersebut pada tanggal 16 November, Anda membelinya dikurangi dividen, oleh karena itu istilah “tanggal ex-dividen”. Sekalipun Anda memiliki saham tersebut pada tanggal 20 Desember, Anda tidak akan menerima cek dividen karena Anda bukan pemilik pada Tanggal Pencatatan.

Agar memenuhi syarat untuk pengurangan pajak atas dividen saham, Anda harus memiliki saham tersebut setidaknya 61 hari, terhitung hari sebelum dan sesudah tanggal ex-dividen. Bukan untuk menambah kebingungan, tapi tanggal Anda dibeli melakukan inventarisasi bukan diperhitungkan dalam jumlah total, sedangkan tanggal penjualan dihitung.

Dalam contoh di atas, jika Anda membeli saham XYZ pada tanggal 16 September dan menjualnya pada tanggal 16 November (hari dimana saham tersebut menjadi ex-dividen), Anda berhak menerima dividen tersebut (karena Anda adalah pemegang saham pada Tanggal Pencatatan) dan Anda akan memenuhi syarat untuk mendapatkan pengurangan tarif pajak sebesar 5 persen atau 15 persen karena Anda telah memiliki saham Anda selama total 61 hari – 60 hari sebelum tanggal ex-dividen, ditambah hari itu (tanggal penjualan Anda).

Akan membantu jika Anda melihat garis waktu:

16 September: membeli saham

17 September: Hari ke-1 kepemilikan

15 November: Tanggal Pencatatan

16 November: Tanggal Ex-dividen & Hari 61 kepemilikan. Persediaan terjual

20 Desember: Dividen dibayarkan

Dalam contoh ini, dari sudut pandang IRS, “periode penahanan” Anda dimulai pada 17 September dan berlangsung hingga 16 November. Tepatnya 61 hari. (Hati-hati! Pastikan Anda menghitungnya nyata jumlah hari yang dimiliki setiap bulan. Dalam hal ini, bulan September memiliki 30 hari, namun bulan Oktober memiliki 31 hari.)

Jika Anda berinvestasi pada saham ini SETELAH 16 September, Anda harus memperpanjang tanggal penjualan agar memenuhi syarat untuk mendapatkan pengurangan tarif pajak.

Bagaimana jika Anda membeli saham pada Tanggal Pencatatan, sehari sebelum saham tersebut dibagikan dividen? Dalam hal ini, agar memenuhi syarat untuk tarif pajak dividen khusus, Anda sebaiknya menunggu setidaknya hingga 15 Januari untuk menjualnya. Menurut Don

Roberts di Kantor Pers IRS, cara paling sederhana untuk melihatnya adalah: “Jika Anda menerima dividen saham dan Anda memiliki saham tersebut lebih dari 60 hari, maka persyaratan holding period secara otomatis akan terpenuhi.” (Wow!)

Masa tunggu untuk terpilih stoknya adalah 91 dari 181 hari sekitar tanggal ex-dividen. Pendekatan yang sama juga berlaku.

Jika Anda seorang investor beli dan tahan, ini mungkin bukan sesuatu yang perlu Anda khawatirkan. Tapi pedagang harian kurang beruntung.

Berinvestasi dalam saham melalui reksa dana menghilangkan semua dugaan karena reksa dana akan memberi Anda pernyataan di akhir tahun yang merinci semua pendapatan yang Anda peroleh berdasarkan keuntungan modal jangka panjang dan pendek, dividen yang “memenuhi syarat” dan pendapatan biasa.

Semoga ini membantu!

Gail

Jika Anda memiliki pertanyaan untuk Gail Buckner dan kolom $ Penting Anda, kirimkan ke [email protected] beserta nama dan nomor telepon Anda.

Gail Buckner dan Foxnews.com menyesalkan bahwa tidak semua surat dapat ditanggapi dan beberapa di antaranya dapat digabungkan untuk membahas suatu topik secara lebih lengkap.

Untuk mengakses kolom Gail sebelumnya, cukup gunakan fitur “Pencarian” kami yang baru: ketik “Buckner” dan Anda akan dapat menemukan semua kolom $sake Anda sejak April 2001.

Pendapat yang dikemukakan dalam artikel ini adalah pendapat Ibu Buckner atau pemberi komentar individu, dan tidak mencerminkan pandangan Putnam Investments Inc. atau afiliasinya. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat keuangan Anda sendiri untuk mendapatkan nasihat mengenai keadaan keuangan spesifik Anda. Artikel ini hanya sebagai informasi dan bukan merupakan tawaran untuk menjual reksa dana atau investasi lainnya.